广东南粤银行股份有限公司（以下简称“南粤银行”）披露的2022年年报显示，该行营业收入下滑17.13%，但净利润却同比增长3.54%，另一方面，南粤银行大幅下调拨备覆盖率（由230.28%降至133.73%）。不过，南粤银行2022年不良贷款率为2.91%，较2021年上升1.29个百分点，且不良贷款余额增加，银行或应按需调整拨备覆盖率，方能抵御风险。

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与此同时，公开资料显示，南粤银行第三大股东、第四大股东已破产重整，部分股权结构有待调整。此外，南粤银行第二大股东被法院列为被执行人，而银行与其存在9.81亿元关联交易。分析人士认为，当公司面临上下游产业风险甚至资不抵债时，银行亦会面临坏账风险。

营收下滑、拨备大幅下滑

日前，南粤银行发布2022年年报，截至报告期末，南粤银行资产总额为2278.63亿元，增幅达10%；营业收入为27.04亿元，同比下滑17.13%。在营业收入下滑的同时，银行的净利润相较于去年却有一定增长：南粤银行2022年净利润为3.8亿元，同比增长3.54%，归属于银行股东净利润3.84亿元，同比增长5.49%。

南粤银行营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益和公允价值变动收益等构成，而数据显示，上述收入均较去年有所下降。其中，报告期内，南粤银行合并口径利息净收入为18.95亿元，同比减少1.88亿元，降幅为9.02%，该项收入为银行营业收入的主要组成部分，占比达70%。此外，报告期内，南粤银行合并口径手续费及佣金净收入为3.13亿元，比上年减少 0.94亿元，降幅达23.17%。

此外，南粤银行资产利润率已连续两年未达到监管要求。年报数据显示，2020年-2022年，南粤银行资产利润率分别为0.69%、0.17%、0.18%。而监管此前发布的《商业银行风险监管核心指标》显示，资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%。

资产质量方面，2020年-2022年，南粤银行不良贷款率分别为1.15%、1.62%、2.91%，2022年银行不良贷款率上涨1.29个百分点。截至2022年报告期末，南粤银行发放贷款及垫款余额为1086.54亿元，其中不良贷款余额为31.73亿元，较期初增加16.3亿元。

拨备覆盖率为衡量商业银行应对呆账、坏账储备能力的一个指标，下调拨备覆盖率亦可留存利润。值得注意的是，针对资产质量或存在的风险，南粤银行反而下调拨备覆盖率。数据显示，2022年，南粤银行拨备覆盖率为133.73%，较2021年末的230.28%下降95.55个百分点。而财政部2019年9月曾发布《金融企业财务规则（征求意见稿）》，其中以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%。

广东银保监局此前披露了辖区2022年度银行业金融机构主要监管指标情况，银行2022年不良贷款率为1.07%，较年初提高0.13个百分点，拨备覆盖率为215.30%，较年初降低10.80个百分点。由此来看，南粤银行均未达到当地行业平均水平。

针对银行大幅下调拨备覆盖率的情况，金融系统业内人士武忠言向《中国科技投资》记者分析道，一般而言，拨备覆盖率越高说明抵御风险的能力越强，当银行出现坏账时，有足够的资金用来抵御风险的冲击。“但未必越高越好，应结合自身资产风险状况及预期来进行提取。拨备覆盖率过低会导致拨备金提供不足，利润虚增；反之，会造成拨备金盈余，资金流动性减弱，资金配置未能实现优化，进而减少盈利。故而，既要未雨绸缪提升具有抵御风险的能力，亦能满足资金流动性、保证预期收益的拨备覆盖率才是合适的选择”，武忠言进一步分析道。

股东质量亟待提升

南粤银行成立于1998年，原名为湛江市商业银行，前身为湛江市城市合作银行，由湛江市人民城市信用合作社等6家城市信用合作社与湛江市财政局等13家股东组建而来。记者注意到，2022年初，广东粤财投资控股有限公司（以下简称“粤财控股”）认购南粤银行增发股份115亿股，持股比例59.35%，成为银行第一大股东。

2022年末，粤财控股在京东拍卖网拍下南粤银行第四大股东深圳市金立通信设备有限公司（以下简称“金立公司”）所持该行全部7亿股股权，股权转让成功后，粤财控股在银行持有的股权占比升至62.96%。

值得注意的是，在粤财控股及此次拍卖前，金立公司持有南粤银行8.88%股份。企查查显示，金立公司已破产重整，目前为失信被执行人。除金立公司外，南粤银行其他股东亦存在一定问题。企查查资料显示，南粤银行第二大股东湛江晨鸣浆纸有限公司（以下简称“湛江晨鸣”）因未按时履行法律义务被申请强制执行；第三大股东新光控股集团有限公司（以下简称“新光控股”）亦是被执行人，且已申请破产重整。

联合资信评估股份有限公司对南粤银行的跟踪评级报告显示，由于金立公司及星光控股破产重整，其持有的广东南粤银行股权已全部冻结，需关注广东南粤银行股权结构稳定性可能对经营产生的影响。目前，金立公司股权已被拍卖，而新光控股所持有的银行股份仍未有处置结果。

而与此同时，年报数据显示，截至2022年年末，南粤银行与第二大股东湛江晨鸣及其关联方的关联交易为9.81亿元；南粤银行第十大股东广东华翔保致投资开发有限公司出质银行1亿股股份。这或将影响南粤银行经营发展。

中国银行研究院研究员王梅婷在接受《中国科技投资》记者采访时表示，民营企业通过参股地方银行获得融资优惠的方式在过去非常普遍，也确实存在一些经营风险。“像这样的企业，它们会通过银行股权的优势从银行为集团上下游产业链获得相对优惠的贷款，因此，当集团面临较为严重的上下游产业风险，甚至资不抵债时，银行会面临较为严重的坏账风险”。

针对南粤银行拨备情况、股东质量及关联交易相关问题，记者致函该行，截至发稿，未获回复。

（中科财经）

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